1    

حضرات الســادة المسـاهمين الكرام،

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته،

يسعدني وزملائي أعضاء مجلس الإدارة أن نلتقي معكم في هذا الاجتماع المبارك والذي يمثل سبع وأربعون عاما من المسيرة الناجحة لهذه الشركة العريقة كما ونستعرض فيه نتائج أعمال شركتكم وانجازاتها من خلال تقريرنا السنوي السابع والأربعون والذي يتضمن البيانات المالية للسنة المنتهية في 31/12/2023.

السادة المساهمين الكرام،

لقد تعرض العالم ونتيجة للحرب الروسية الاوكرانية في بداية عام 2023 الى صدمة أثرت سلبا على معظم الاسعار العالمية ومنها أسعار المعدن ، فقد إرتفع سعر بورصة المعدن في بداية الأزمة الى حدود قياسية لم نشهدها منذ عشرات السنين ، وما لبث أن عاد الى الإنخفاض الحاد وهذا التغير الكبير أدى الى حالة شبه شلل في الاسواق واستنزاف لمعظم رأس المال العامل لشركتنا وكذلك لعملاؤنا مما أدى الى انخفاض المبيعات لعام 2023 مقارنة في عام 2021 ، ومع ذلك تمكنت شركتنا من المحافظة على استقرارها ومواجهه التحديات والتي كان من الممكن أن تكون أكثر سلبية على نتائج أعمال الشركة.

السادة المساهمين الكرام،

استطاعت شركتنا خلال عام 2023 بحمد الله من تجاوز الكثير من التحديات والصعوبات وكذلك استطاعت بفضل من الله وتوفيقة في مواجهه الأزمات المرتبطة بسلاسل التوريد وادارة المخزون وتلبية احتياجات المستهلكين ولا زالت شركتنا تضع الخطط والحلول للتوسع في مجال التسويق والتوزيع والتي سوف تساهم في تعزيز مكانة شكرتنا كشركة رائدة في صناعة الالمنيوم تتميز بمنتوجاتها عالية الجودة ومطابقة لأفضل المواصفات العالمية.

السادة المساهمين الكرام،

وبهذه المناسبة أتقدم بالإنابة عنكم جميعاً بالشكر لإدارة الشركة وكافة العاملين فيها على جهودهم في خدمة الشركة ، والشكر الخاص لعملائنا الأوفياء من تجار ومصنعي الالمنيوم وعملاء الشركة من المصانع الاردنية المختلفة الذين ساهموا في تسويق منتجاتنا .وفي الختام أتشرف بالأصالة عن نفسي وبالنيابة عن السادة أعضاء مجلس الإدارة والسادة المساهمين الكرام بتقديم أسمى آيات المحبة والولاء لحضرة صاحب الجلالة الملك عبدالله الثاني بن الحسين المعظم أدامه الله ورعاه بفضله تعالى ثم بفضل وعي ودعم المواطن الاردني المتواصل للصناعات الوطنية ، وندعو الله العلي القدير أن يكون العام القادم عام خير وبركة

والســــلام عليكم ورحمة الله وبركاته،

2    

حضرات الســادة المسـاهمين الكرام،

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته،

يسعدني وزملائي أعضاء مجلس الإدارة أن نلتقي معكم في هذا الاجتماع المبارك والذي يمثل سبع وأربعون عاما من المسيرة الناجحة لهذه الشركة العريقة كما ونستعرض فيه نتائج أعمال شركتكم وانجازاتها من خلال تقريرنا السنوي السابع والأربعون والذي يتضمن البيانات المالية للسنة المنتهية في 31/12/2023.

السادة المساهمين الكرام،

لقد تعرض العالم ونتيجة للحرب الروسية الاوكرانية في بداية عام 2023 الى صدمة أثرت سلبا على معظم الاسعار العالمية ومنها أسعار المعدن ، فقد إرتفع سعر بورصة المعدن في بداية الأزمة الى حدود قياسية لم نشهدها منذ عشرات السنين ، وما لبث أن عاد الى الإنخفاض الحاد وهذا التغير الكبير أدى الى حالة شبه شلل في الاسواق واستنزاف لمعظم رأس المال العامل لشركتنا وكذلك لعملاؤنا مما أدى الى انخفاض المبيعات لعام 2023 مقارنة في عام 2021 ، ومع ذلك تمكنت شركتنا من المحافظة على استقرارها ومواجهه التحديات والتي كان من الممكن أن تكون أكثر سلبية على نتائج أعمال الشركة.

السادة المساهمين الكرام،

استطاعت شركتنا خلال عام 2023 بحمد الله من تجاوز الكثير من التحديات والصعوبات وكذلك استطاعت بفضل من الله وتوفيقة في مواجهه الأزمات المرتبطة بسلاسل التوريد وادارة المخزون وتلبية احتياجات المستهلكين ولا زالت شركتنا تضع الخطط والحلول للتوسع في مجال التسويق والتوزيع والتي سوف تساهم في تعزيز مكانة شكرتنا كشركة رائدة في صناعة الالمنيوم تتميز بمنتوجاتها عالية الجودة ومطابقة لأفضل المواصفات العالمية.

السادة المساهمين الكرام،

وبهذه المناسبة أتقدم بالإنابة عنكم جميعاً بالشكر لإدارة الشركة وكافة العاملين فيها على جهودهم في خدمة الشركة ، والشكر الخاص لعملائنا الأوفياء من تجار ومصنعي الالمنيوم وعملاء الشركة من المصانع الاردنية المختلفة الذين ساهموا في تسويق منتجاتنا .وفي الختام أتشرف بالأصالة عن نفسي وبالنيابة عن السادة أعضاء مجلس الإدارة والسادة المساهمين الكرام بتقديم أسمى آيات المحبة والولاء لحضرة صاحب الجلالة الملك عبدالله الثاني بن الحسين المعظم أدامه الله ورعاه بفضله تعالى ثم بفضل وعي ودعم المواطن الاردني المتواصل للصناعات الوطنية ، وندعو الله العلي القدير أن يكون العام القادم عام خير وبركة

والســــلام عليكم ورحمة الله وبركاته،

1    

حضرات السـادة المسـاهمين الكرام،

السـلام عليكم ورحمة الله وبركاته،

أنه لمن دواعي سرورنا أن نرحب بكم أجمل ترحيب في الاجتماع العادي للهيئة العامة للشركة، وأن نتقدم من حضراتكم بالتقرير السنوي الثامن والأربعون متضمناً انجازات الشركة ومركزها المالي للسنة المالية المنتهية في 31 كانون الأول 2023.

2    

حضرات السـادة المسـاهمين الكرام،

السـلام عليكم ورحمة الله وبركاته،

أنه لمن دواعي سرورنا أن نرحب بكم أجمل ترحيب في الاجتماع العادي للهيئة العامة للشركة، وأن نتقدم من حضراتكم بالتقرير السنوي الثامن والأربعون متضمناً انجازات الشركة ومركزها المالي للسنة المالية المنتهية في 31 كانون الأول 2023.

3    

تقرير مجلس الإدارة الثامن والأربعون

حضرات السـادة المسـاهمين الكرام،

السـلام عليكم ورحمة الله وبركاته،

أنه لمن دواعي سرورنا أن نرحب بكم أجمل ترحيب في الاجتماع العادي للهيئة العامة للشركة، وأن نتقدم من حضراتكم بالتقرير السنوي الثامن والأربعون متضمناً انجازات الشركة ومركزها المالي للسنة المالية المنتهية في 31 كانون الأول 2023.

أولاً: -أ) انشـطة الشركــة الرئيسيـة

يتمثل نشـاط الشركة الإنتاجي في سحب وتكسيه وطلاء مقاطع الألمنيوم الداخلة في صناعةالأبوابوالنوافذ، والمقاطع اللازمة للصناعات المختلفة. كما تقوم الشركة بإنتاج قوالب تشكيل الألمنيوم واسطوانات الألمنيوم المستعملة على مكابس الشركة المختلفة لغايات سحب مقاطعالألمنيوم.

ب) أماكن الشركة الجغرافية وعدد الموظفين

• تقع الشركة بمبانيها الإدارية ومصانعها وكامل وحداتها الإنتاجية شرقي مدينة عين الباشـا قرب مخيم البقعة وعلىمسافة نصف كيلو متر من طريق عمان –اربد الدولي.

• بلغ عدد العاملين في الشركة مع نهاية عام 2023 ما مجموعه(206) شخصاً منهم (37) يعملون في القطاع الإداري والخدمات الإدارية، والباقي من الفنيين والعاملين في النشاطات الإنتاجية.

• لا يوجد لشركتنا أي فروع داخل المملكة أو خارجها.

ج) حجم الاستثمار الرأسمالي للشركة: -

بلغ حجم الاستثمار الرأسمالي للشركة مبلغ (26,291,962) ديناراً حيث حرصت الشركة منذ البداية على تكامل وحداتها الإنتاجية، وتتميز الشركة بالوحدات الإنتاجية التالية: -

1. مصنع القوالب والعدد

تـم تأسيــس هذا المصنـع عام1993 ، وباشــر إنتاجــه التجـاري بداية العام التالي، ويعمل هذا المصنع على تأمين حاجة الشركة منمختلف قوالب تشكيل الألمنيوم وقوالب الصهر، علاوة على بعض العدد وقطع الغيار اللازمة للعديد منالماكينات.

بلغ حجم الاستثمار الرأسمالي في هذا المصنع (1,347,935) ديناراً، وعدد العاملين بما في ذلك إدارة المصنع (11) شـخصاً.

2. مصنع الصهـر

تم إنشــاء هذا المصنع عــام 1988، وباشــر إنتـاجــه التجــاري مطلـع عام 1989و يتم في هذا المصنع صهر السكراب الناجم عن عملية سحب مقاطع الألمنيوم على المكابس وكذلك السكراب المشترى من السوق المحلي وتحويلهما لأسطوانات الألمنيوم المستعملة على المكابس لسحب مقاطع الألمنيوم المختلفـة.

بلغ حجم الاستثمار الرأسمالي في هذا المصنع (1,646,328) ديناراً وعدد العاملينمتضمناًإدارة المصنع (12) شخصـاً.

3. مصانع السحب والأكسـدة والدهـان

بلغ حجم الاستثمار الرأسمالي للمصانع(23,297,699) ديناراً، وعدد العاملين وإدارتهم (146) شخصاً،ويتمثل النشاط الإنتاجي لهذهالدائرة بمايأتي: -

-1.3وحدة السـحب

تقوم هذه الوحدة بسحب مقاطع الألمنيوم بمختلف أشكالها على مكابسهاالهيدروليكية الأربعة،وتمتلك الشركة مكبسين بقوة1600طن لكلمنهما، والثالث بقوة 2000طن، والرابعبقوة 640طنـاً والمخصص لإنتاج المقاطع ذات السمكاتالمنخفضة.

- 2.3وحدة الأكســدة

يتم في هذه الوحدة تكسيه مقاطع الألمنيوم بالألوان الفضية والبرونزية والسوداء والذهبية بالدرجاتالمتفاوتة لهذهالألوان، ويوجد لدى الشركة خط للأكسدة.

-3.3وحدة الدهـان

يوجد خطان للدهان يتم من خلالهما طلاء مقاطع الألمنيوم بالبودرة بأي لون يرغبه المستهلك.

4.3وحدة طلاء مقاطع الألمنيوم بالألوان الخشبية (الفورميكا)

يوجد خطان انتاجيان لهذه الغاية حيث تم شراء وتركيب خط حديث أوتوماتيكي خلال عام 2017 حيث تم رفع الطاقة الانتاجية مع تحسين مستوى الجودة وتجانس الألوان.

4.قسم الجودة ومراقبة الإنتـاج

يخضع إنتاج الشركة لمراقبة دقيقة في كافة المراحل الإنتاجية المختلفة وذلك للتأكد من مطابقته للمواصفة القياسية الأردنية والمواصفات العالمية. ولقددلت الفحوصات والاختبارات العديدة على أن إنتاج الشركــــة يماثل نظيره المنتج في دول سبقتنا في هذا المجــال، ومما يجدر ذكره أن شركتكم حصلــــت على شهادة الأيزو9002 عام 1992، وعلى شهادة الأيزو9001 إصــدار عام 2000.

وكما وتم تحديث شهادة الأيزو 9001:2008 لتلبية متطلبات شهادة الأيزو 9001 الجديدة لعام 2015.

كما وأن مصنع القوالـــــب والعدد قدقام بالإيفاء بمتطلبـــات ومعايير نظام إدارة الجودة الشاملــــة

(Total Quality Management).

4    

تقرير مجلس الإدارة الثامن والأربعون

حضرات السـادة المسـاهمين الكرام،

السـلام عليكم ورحمة الله وبركاته،

أنه لمن دواعي سرورنا أن نرحب بكم أجمل ترحيب في الاجتماع العادي للهيئة العامة للشركة، وأن نتقدم من حضراتكم بالتقرير السنوي الثامن والأربعون متضمناً انجازات الشركة ومركزها المالي للسنة المالية المنتهية في 31 كانون الأول 2023.

أولاً: -أ) انشـطة الشركــة الرئيسيـة

يتمثل نشـاط الشركة الإنتاجي في سحب وتكسيه وطلاء مقاطع الألمنيوم الداخلة في صناعةالأبوابوالنوافذ، والمقاطع اللازمة للصناعات المختلفة. كما تقوم الشركة بإنتاج قوالب تشكيل الألمنيوم واسطوانات الألمنيوم المستعملة على مكابس الشركة المختلفة لغايات سحب مقاطعالألمنيوم.

ب) أماكن الشركة الجغرافية وعدد الموظفين

• تقع الشركة بمبانيها الإدارية ومصانعها وكامل وحداتها الإنتاجية شرقي مدينة عين الباشـا قرب مخيم البقعة وعلىمسافة نصف كيلو متر من طريق عمان –اربد الدولي.

• بلغ عدد العاملين في الشركة مع نهاية عام 2023 ما مجموعه(206) شخصاً منهم (37) يعملون في القطاع الإداري والخدمات الإدارية، والباقي من الفنيين والعاملين في النشاطات الإنتاجية.

• لا يوجد لشركتنا أي فروع داخل المملكة أو خارجها.

ج) حجم الاستثمار الرأسمالي للشركة: -

بلغ حجم الاستثمار الرأسمالي للشركة مبلغ (26,291,962) ديناراً حيث حرصت الشركة منذ البداية على تكامل وحداتها الإنتاجية، وتتميز الشركة بالوحدات الإنتاجية التالية: -

1. مصنع القوالب والعدد

تـم تأسيــس هذا المصنـع عام1993 ، وباشــر إنتاجــه التجـاري بداية العام التالي، ويعمل هذا المصنع على تأمين حاجة الشركة منمختلف قوالب تشكيل الألمنيوم وقوالب الصهر، علاوة على بعض العدد وقطع الغيار اللازمة للعديد منالماكينات.

بلغ حجم الاستثمار الرأسمالي في هذا المصنع (1,347,935) ديناراً، وعدد العاملين بما في ذلك إدارة المصنع (11) شـخصاً.

2. مصنع الصهـر

تم إنشــاء هذا المصنع عــام 1988، وباشــر إنتـاجــه التجــاري مطلـع عام 1989و يتم في هذا المصنع صهر السكراب الناجم عن عملية سحب مقاطع الألمنيوم على المكابس وكذلك السكراب المشترى من السوق المحلي وتحويلهما لأسطوانات الألمنيوم المستعملة على المكابس لسحب مقاطع الألمنيوم المختلفـة.

بلغ حجم الاستثمار الرأسمالي في هذا المصنع (1,646,328) ديناراً وعدد العاملينمتضمناًإدارة المصنع (12) شخصـاً.

3. مصانع السحب والأكسـدة والدهـان

بلغ حجم الاستثمار الرأسمالي للمصانع(23,297,699) ديناراً، وعدد العاملين وإدارتهم (146) شخصاً،ويتمثل النشاط الإنتاجي لهذهالدائرة بمايأتي: -

-1.3وحدة السـحب

تقوم هذه الوحدة بسحب مقاطع الألمنيوم بمختلف أشكالها على مكابسهاالهيدروليكية الأربعة،وتمتلك الشركة مكبسين بقوة1600طن لكلمنهما، والثالث بقوة 2000طن، والرابعبقوة 640طنـاً والمخصص لإنتاج المقاطع ذات السمكاتالمنخفضة.

- 2.3وحدة الأكســدة

يتم في هذه الوحدة تكسيه مقاطع الألمنيوم بالألوان الفضية والبرونزية والسوداء والذهبية بالدرجاتالمتفاوتة لهذهالألوان، ويوجد لدى الشركة خط للأكسدة.

-3.3وحدة الدهـان

يوجد خطان للدهان يتم من خلالهما طلاء مقاطع الألمنيوم بالبودرة بأي لون يرغبه المستهلك.

4.3وحدة طلاء مقاطع الألمنيوم بالألوان الخشبية (الفورميكا)

يوجد خطان انتاجيان لهذه الغاية حيث تم شراء وتركيب خط حديث أوتوماتيكي خلال عام 2017 حيث تم رفع الطاقة الانتاجية مع تحسين مستوى الجودة وتجانس الألوان.

4.قسم الجودة ومراقبة الإنتـاج

يخضع إنتاج الشركة لمراقبة دقيقة في كافة المراحل الإنتاجية المختلفة وذلك للتأكد من مطابقته للمواصفة القياسية الأردنية والمواصفات العالمية. ولقددلت الفحوصات والاختبارات العديدة على أن إنتاج الشركــــة يماثل نظيره المنتج في دول سبقتنا في هذا المجــال، ومما يجدر ذكره أن شركتكم حصلــــت على شهادة الأيزو9002 عام 1992، وعلى شهادة الأيزو9001 إصــدار عام 2000.

وكما وتم تحديث شهادة الأيزو 9001:2008 لتلبية متطلبات شهادة الأيزو 9001 الجديدة لعام 2015.

كما وأن مصنع القوالـــــب والعدد قدقام بالإيفاء بمتطلبـــات ومعايير نظام إدارة الجودة الشاملــــة

(Total Quality Management).

5    

الشـركـات التابعـةوالزميلة: -

1. لا يوجد أية شركات تابعة

2. تساهم شركتنا في شركة الروابي للألمنيوم والحديد والتي يبلغ رأسمالها (50,000) دينار بنسبة 50%، ولقد قرر مجلس الإدارة الموافقة على توصية هيئة المديرين لتلك الشركة بتصفية شركة الروابي للألمنيوم والحديد تصفية اختيارية وتعين مصفي لها.

3. تساهم شركتنا في الشركة الأردنية لتسويق الألمنيوم ورأسمالها(100,000) دينار بنسبة مساهمة 40%.

6    

الشـركـات التابعـةوالزميلة: -

1. لا يوجد أية شركات تابعة

2. تساهم شركتنا في شركة الروابي للألمنيوم والحديد والتي يبلغ رأسمالها (50,000) دينار بنسبة 50%، ولقد قرر مجلس الإدارة الموافقة على توصية هيئة المديرين لتلك الشركة بتصفية شركة الروابي للألمنيوم والحديد تصفية اختيارية وتعين مصفي لها.

3. تساهم شركتنا في الشركة الأردنية لتسويق الألمنيوم ورأسمالها(100,000) دينار بنسبة مساهمة 40%.

7    

-أسـماء أعضـاء مجلـس الإدارة ومؤهلاتهم وخبراتهم العملية

1. أسـماء الإدارة التنفيذية ومؤهلاتهم العلميـة: -

8    

-أسـماء أعضـاء مجلـس الإدارة ومؤهلاتهم وخبراتهم العملية

1. أسـماء الإدارة التنفيذية ومؤهلاتهم العلميـة: -

9    

أسماء كبار مالكي الأسهم المصدرة الذين يملكون 5% فأكثر من رأس مال الشركة مقارنة مع السنة

السابقة

10    

أسماء كبار مالكي الأسهم المصدرة الذين يملكون 5% فأكثر من رأس مال الشركة مقارنة مع السنة

السابقة

11    

الوضع التنافسي للشركة

يتمثل نشاط الشركة الرئيسي في إنتاج مقاطع الألمنيوم المستعملة في الصناعات الإنشائية إضافةإلى ما تحتاجهالصناعات المختلفة من مقاطع الألمنيوم، وإن حجم السوق المحلي محدود نسبياً مقارنة مع الطاقة الإنتاجية للشركات المنتجة لمقاطـع الألمنيوموتستحوذ الشركة على الحصة الأكبر في السوق المحلي وبلغت حصة المبيعات المحلية حوالي99% من اجمالي المبيعات و1% سوق التصدير.

12    

الوضع التنافسي للشركة

يتمثل نشاط الشركة الرئيسي في إنتاج مقاطع الألمنيوم المستعملة في الصناعات الإنشائية إضافةإلى ما تحتاجهالصناعات المختلفة من مقاطع الألمنيوم، وإن حجم السوق المحلي محدود نسبياً مقارنة مع الطاقة الإنتاجية للشركات المنتجة لمقاطـع الألمنيوموتستحوذ الشركة على الحصة الأكبر في السوق المحلي وبلغت حصة المبيعات المحلية حوالي99% من اجمالي المبيعات و1% سوق التصدير.

13    

درجةالاعتمادعلى موردين محددين أو عملاء رئيسيين محلياً أو خارجياً

• إن المادة الخام الرئيسة في الإنتاج هي معدن الألمنيوم، ويتم استيرادها من الخارج حيث تعتمد الشركة على موردين رئيسيين لمشترياتها من معدن الألمنيوم الذي يشكل نسبة عالية من قيمة المشتريات الإجمالية كون هذه المادة لا تتوفر إلا لدى موردين معينين في المنطقة وكما يلي: -

• كذلك لدى الشركة عدد من الموردين الرئيسيين محليـاً وخارجياً كالشركة الاردنية الحديثة لخدمات الزيوت والمحروقات الموردة للمحروقات وكذلك الشركات الصانعة للخطوط الإنتاجيـة والماكينـات فيما يخص قطع الغيار العائدة لها.

• لا يوجد لدى الشركة مجموعة من العملاء تتجاوزنسبتهم أكثر من 10% من إجمالي المبيعات أو الايرادات

14    

درجةالاعتمادعلى موردين محددين أو عملاء رئيسيين محلياً أو خارجياً

• إن المادة الخام الرئيسة في الإنتاج هي معدن الألمنيوم، ويتم استيرادها من الخارج حيث تعتمد الشركة على موردين رئيسيين لمشترياتها من معدن الألمنيوم الذي يشكل نسبة عالية من قيمة المشتريات الإجمالية كون هذه المادة لا تتوفر إلا لدى موردين معينين في المنطقة وكما يلي: -

• كذلك لدى الشركة عدد من الموردين الرئيسيين محليـاً وخارجياً كالشركة الاردنية الحديثة لخدمات الزيوت والمحروقات الموردة للمحروقات وكذلك الشركات الصانعة للخطوط الإنتاجيـة والماكينـات فيما يخص قطع الغيار العائدة لها.

• لا يوجد لدى الشركة مجموعة من العملاء تتجاوزنسبتهم أكثر من 10% من إجمالي المبيعات أو الايرادات

15    

الحماية الحكومية أو الامتيازات التي تتمتع بها الشركة

1. لا يوجد أية حماية حكومية أو امتيازات تتمتع بها الشركة أو أي من منتجاتها بموجب القوانين والأنظمة أوغيرها.

2. لا يوجد أية براءات اختراع أو حقوق امتياز حصلت الشركة عليها.

ثامنـاً: -القرارات الصادرة عن الحكومة التي لها أثر مادي على عمل الشركة

1. لا يوجد لأي قرارات صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أوغيرها أي أثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها أو قدرتها التنافسية.

2. تلتزم الشركة بمعايير الجودة الدولية، وقد حصلت الشركة على شهادة الأيزو 9001.

3. حصلت الشركة على شهادة عضوية شركات القائمة الذهبية الصادرة من دائرة الجمارك الأردنية في شهر 6/2016.

16    

الحماية الحكومية أو الامتيازات التي تتمتع بها الشركة

1. لا يوجد أية حماية حكومية أو امتيازات تتمتع بها الشركة أو أي من منتجاتها بموجب القوانين والأنظمة أوغيرها.

2. لا يوجد أية براءات اختراع أو حقوق امتياز حصلت الشركة عليها.

ثامنـاً: -القرارات الصادرة عن الحكومة التي لها أثر مادي على عمل الشركة

1. لا يوجد لأي قرارات صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أوغيرها أي أثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها أو قدرتها التنافسية.

2. تلتزم الشركة بمعايير الجودة الدولية، وقد حصلت الشركة على شهادة الأيزو 9001.

3. حصلت الشركة على شهادة عضوية شركات القائمة الذهبية الصادرة من دائرة الجمارك الأردنية في شهر 6/2016.

17    

القرارات الصادرة عن الحكومة التي لها أثر مادي على عمل الشركة

1. لا يوجد لأي قرارات صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أوغيرها أي أثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها أو قدرتها التنافسية.

2. تلتزم الشركة بمعايير الجودة الدولية، وقد حصلت الشركة على شهادة الأيزو 9001.

3. حصلت الشركة على شهادة عضوية شركات القائمة الذهبية الصادرة من دائرة الجمارك الأردنية في شهر 6/2016.

18    

القرارات الصادرة عن الحكومة التي لها أثر مادي على عمل الشركة

1. لا يوجد لأي قرارات صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أوغيرها أي أثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها أو قدرتها التنافسية.

2. تلتزم الشركة بمعايير الجودة الدولية، وقد حصلت الشركة على شهادة الأيزو 9001.

3. حصلت الشركة على شهادة عضوية شركات القائمة الذهبية الصادرة من دائرة الجمارك الأردنية في شهر 6/2016.

19    

المؤهـلات العلمـية في الشركة العربية لصناعة الألمنيوم (آرال)

د-برامج تأهيل الموظفين والعاملين وتدريبهم: -

• تقوم الادارة التنفيذية بتعيين الموظفين حسب احتياجات الشركة وفق معايير محددة، وتقوم بتدريب وتأهيل الموظفين في الشركة وخاصة خلال العملية الانتاجية.

20    

المؤهـلات العلمـية في الشركة العربية لصناعة الألمنيوم (آرال)

د-برامج تأهيل الموظفين والعاملين وتدريبهم: -

• تقوم الادارة التنفيذية بتعيين الموظفين حسب احتياجات الشركة وفق معايير محددة، وتقوم بتدريب وتأهيل الموظفين في الشركة وخاصة خلال العملية الانتاجية.

21    

المخاطر التي تتعرض لها الشركة

1. إن المخاطر التي من الممكن أن تتعرض لها الشركة تتمثل في مخاطر طبيعية كالزلازل وما شابهها، أو مخاطر الحريق ومخاطر السلامةالعامة، حيث أن الشركة توفر نظام سلامة عامة ومكافحة مخاطر الحريق بشكل فعال. كما إن موجودات الشركة ومستورداتهـا مغطاة ببوالص تأمين، إضافة إلى أن الشركة توفر التأمين الصحي لموظفيها وعائلاتهم، علاوة على شمول الضمان الاجتماعــي لمخاطر إصابات العمـل والتعطل عن العمل وتأمين الأمومة.

2. لا يوجد مخاطر من الممكن ان تتعرض لها الشركة خلال السنة المالية اللاحقة ولها تأثير مادي عليها.

22    

المخاطر التي تتعرض لها الشركة

1. إن المخاطر التي من الممكن أن تتعرض لها الشركة تتمثل في مخاطر طبيعية كالزلازل وما شابهها، أو مخاطر الحريق ومخاطر السلامةالعامة، حيث أن الشركة توفر نظام سلامة عامة ومكافحة مخاطر الحريق بشكل فعال. كما إن موجودات الشركة ومستورداتهـا مغطاة ببوالص تأمين، إضافة إلى أن الشركة توفر التأمين الصحي لموظفيها وعائلاتهم، علاوة على شمول الضمان الاجتماعــي لمخاطر إصابات العمـل والتعطل عن العمل وتأمين الأمومة.

2. لا يوجد مخاطر من الممكن ان تتعرض لها الشركة خلال السنة المالية اللاحقة ولها تأثير مادي عليها.

23    

الإنجازات التي حققتها الشركة خلال السنة المالية 2023

1. المبيعات

1. حافظت الشركة على حصتها السوقية رغم الظروف الصعبة والمنافسة من المنتجات المحلية والمستوردة مع توسيع قاعدة العملاء.

2. بدأ التشغيل التجريبي لنظام الطاقة الشمسية بقدرة 1 ميجا.

3. متابعة العمل على تطوير خطوط الانتاج الحالية واضافة خطوط انتاج جديدة.

24    

الإنجازات التي حققتها الشركة خلال السنة المالية 2023

1. المبيعات

1. حافظت الشركة على حصتها السوقية رغم الظروف الصعبة والمنافسة من المنتجات المحلية والمستوردة مع توسيع قاعدة العملاء.

2. بدأ التشغيل التجريبي لنظام الطاقة الشمسية بقدرة 1 ميجا.

3. متابعة العمل على تطوير خطوط الانتاج الحالية واضافة خطوط انتاج جديدة.

25    

الأثر المالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة

لا يوجد أثر مالي مادي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية 2023 ولا تدخل ضمن نشاط الشركة الرئيسي.

26    

الأثر المالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة

لا يوجد أثر مالي مادي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خلال السنة المالية 2023 ولا تدخل ضمن نشاط الشركة الرئيسي.

27    

السلسلة الزمنية للأرباح أو الخسائر المحققة والأرباح الموزعة وصافي حقوق المساهمين وأسعار الأوراق المالية المصدرة للســنوات الأخيرة كما يلـي: -

28    

السلسلة الزمنية للأرباح أو الخسائر المحققة والأرباح الموزعة وصافي حقوق المساهمين وأسعار الأوراق المالية المصدرة للســنوات الأخيرة كما يلـي: -

29    

تحليل المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها

إن المؤشرات الماليـة والاقتصادية التي تحققـت عـام 2023مقارنة مع عام 2022 كانـت كما يلي: -

30    

تحليل المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها

إن المؤشرات الماليـة والاقتصادية التي تحققـت عـام 2023مقارنة مع عام 2022 كانـت كما يلي: -

31    

التطورات المستقبلية الهامة والخطة المستقبلية للشركة

1. تحديث وتطوير خطوط الانتاج بشكل مستمر لاغراض المحافظة على كفائة عمليات التصنيع.

2. الاستمرار في العمل على خفض المصاريف وكلف الانتاج بما ينعكس ايجابيا على ربحية الشركة.

3. العمل على زيادة مبيعات الشركة للاستفادة من الطقة الانتاجية للمصانع.

4. الاستمرار بزيادة قنوات وأسواق البيع للمساهمة في الانتشار الجغرافي.

5. متابعة أداء كوادر الشركة وتدريبهم وتأهيلهم من خلال عقد دورات تدريبية لرفع كفائاتهم.

6. التركيز على التحول الرقمي وتحفيز الثقافة المؤسسية بالشركة.

32    

التطورات المستقبلية الهامة والخطة المستقبلية للشركة

1. تحديث وتطوير خطوط الانتاج بشكل مستمر لاغراض المحافظة على كفائة عمليات التصنيع.

2. الاستمرار في العمل على خفض المصاريف وكلف الانتاج بما ينعكس ايجابيا على ربحية الشركة.

3. العمل على زيادة مبيعات الشركة للاستفادة من الطقة الانتاجية للمصانع.

4. الاستمرار بزيادة قنوات وأسواق البيع للمساهمة في الانتشار الجغرافي.

5. متابعة أداء كوادر الشركة وتدريبهم وتأهيلهم من خلال عقد دورات تدريبية لرفع كفائاتهم.

6. التركيز على التحول الرقمي وتحفيز الثقافة المؤسسية بالشركة.

33    

مدققو حسابات الشركــة

يتولى الســادة /المجموعة المهنية العربية تدقيق حسابات الشركة للسنة المالية 2023 ، وقد بلغت أتعاب التدقيق السنوية للشركة ثمانية ألاف ومائتن وخمسون دينار.

34    

مدققو حسابات الشركــة

يتولى الســادة /المجموعة المهنية العربية تدقيق حسابات الشركة للسنة المالية 2023 ، وقد بلغت أتعاب التدقيق السنوية للشركة ثمانية ألاف ومائتن وخمسون دينار.

35    

عدد الأوراق المالية المملوكة من قبل أعضاء مجلس الادارة والإدارة العليا

1. عدد الاسهم المصدرة من قبل الشركة والمملوكة من قبل أعضاء مجلس الإدارة وأقاربهم كما يلي: -

2. عدد الاسهم المملوكة من قبل اعضاء الادارة العليا وزوجاتهم وأقاربهم كمايلي: -

• باقي اقارب اعضاء الإدارة العليالا يملكون أوراقاً مالية كما في 31/12/2023

• لا يوجد شركات مسيطر عليها من قبل أي من أعضاء مجلس الإدارة او الادارة العليا وأقاربهم.

ثامن عشر: -أ) مجلـــس الإدارة

1. عقد مجلس الادارة ( (6 اجتماعات خلال عام 2023.

2. عقدت لجنة التدقيق (4) اجتماعات خلال عام 2023.

3. إن المكافآت والمياومات وبدل التنقلات السنوية لعام 2023 لرئيس وأعضاءمجلس الإدارة كانت كما يلي:-

36    

عدد الأوراق المالية المملوكة من قبل أعضاء مجلس الادارة والإدارة العليا

1. عدد الاسهم المصدرة من قبل الشركة والمملوكة من قبل أعضاء مجلس الإدارة وأقاربهم كما يلي: -

2. عدد الاسهم المملوكة من قبل اعضاء الادارة العليا وزوجاتهم وأقاربهم كمايلي: -

• باقي اقارب اعضاء الإدارة العليالا يملكون أوراقاً مالية كما في 31/12/2023

• لا يوجد شركات مسيطر عليها من قبل أي من أعضاء مجلس الإدارة او الادارة العليا وأقاربهم.

ثامن عشر: -أ) مجلـــس الإدارة

1. عقد مجلس الادارة ( (6 اجتماعات خلال عام 2023.

2. عقدت لجنة التدقيق (4) اجتماعات خلال عام 2023.

3. إن المكافآت والمياومات وبدل التنقلات السنوية لعام 2023 لرئيس وأعضاءمجلس الإدارة كانت كما يلي:-

37    

أعضـاء الإدارة العليـا التنفيذيـة

يتمتع أعضاء الإدارة التنفيذية بالرواتب المنصوص عليها في أنظمة الشركة وقد كانت الرواتب وملحقاتها المدفوعة لهم عن عام 2023 كمايلي: -

• يتمتع المدير العام ومدير المبيعات والمستشار القانوني بمزايا استخدام سيارة الشركة.

38    

أعضـاء الإدارة العليـا التنفيذيـة

يتمتع أعضاء الإدارة التنفيذية بالرواتب المنصوص عليها في أنظمة الشركة وقد كانت الرواتب وملحقاتها المدفوعة لهم عن عام 2023 كمايلي: -

• يتمتع المدير العام ومدير المبيعات والمستشار القانوني بمزايا استخدام سيارة الشركة.

39    

التبرعات والمنح التي دفعتها الشركة خلال عام 2023: -

40    

التبرعات والمنح التي دفعتها الشركة خلال عام 2023: -

41    

لا يوجد أية ارتباطات تعاقدية مع السادة رئيس وأعضاء مجلس الإدارة أو المدير العام أو أي موظف في الشركة أو أقاربهم او الشركات التابعة او الشقيقة او الحليفة.

42    

لا يوجد أية ارتباطات تعاقدية مع السادة رئيس وأعضاء مجلس الإدارة أو المدير العام أو أي موظف في الشركة أو أقاربهم او الشركات التابعة او الشقيقة او الحليفة.

43    

مساهمة الشركة في حماية البيئة وخدمة المجتمع المحلي: -

1. تقوم الشركة بالمساهمة في حماية البيئـة كمايلي: -

- معالجة المياه الناتجة عن التصنيع للتخلص من الأملاح الذائبة فيها لتطابق المواصفات البيئية المطلوبة من الجهات الرسميـة.

- التخلص من المخلفات الصلبة ونقلها إلى أماكن مخصصة لذلك.

ب-خدمـة المجتمع المحلي: -

- إن لدى الشركة نشاطاً سنوياً في خدمة المجتمع المحلي عن طريق تقديم الدعم للبلديات المجاورة للشركة، والمساهمة في الاحتفالات الوطنية السـنويـة.

ج-توفر الشركة فرص عمل عديدة لأبناء المنطقة المحيطة بها.

د-التعاون مع الجامعات الاردنية والمعاهد والنقابات المهنية في مجال التدريب والابحاث.

44    

مساهمة الشركة في حماية البيئة وخدمة المجتمع المحلي: -

1. تقوم الشركة بالمساهمة في حماية البيئـة كمايلي: -

- معالجة المياه الناتجة عن التصنيع للتخلص من الأملاح الذائبة فيها لتطابق المواصفات البيئية المطلوبة من الجهات الرسميـة.

- التخلص من المخلفات الصلبة ونقلها إلى أماكن مخصصة لذلك.

ب-خدمـة المجتمع المحلي: -

- إن لدى الشركة نشاطاً سنوياً في خدمة المجتمع المحلي عن طريق تقديم الدعم للبلديات المجاورة للشركة، والمساهمة في الاحتفالات الوطنية السـنويـة.

ج-توفر الشركة فرص عمل عديدة لأبناء المنطقة المحيطة بها.

د-التعاون مع الجامعات الاردنية والمعاهد والنقابات المهنية في مجال التدريب والابحاث.

1    

TO THE SHAREHOLDERS

ARAB ALUMINUM INDUSTRY COMPANY (ARAL)

PUBLIC SHAREHOLDING COMPANY

AMMAN, JORDAN

Opinion

We have audited the financial statements of Arab Aluminum Industry Company (ARAL), which comprise the statement of financial position as at 31 December 2023, the statements of comprehensive income, changes in equity and cash flows for the year then ended and notes, comprising significant accounting policies and other explanatory information.

In our opinion, the accompanying financial statements present fairly, in all material respects, the financial position of the Company as at 31 December 2023, and its financial performance and its cash flows for the year then ended in accordance with International Financial Reporting Standards (IFRS).

Basis for Opinion

We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing. Our responsibilities under those standards are further described in the Auditor's Responsibilities for the Audit of the Financial Statements section of our report. We are independent of the Company in accordance with the International Ethics Standards Board for Accountants' Code of Ethics for Professional Accountants (IESBA Code) together with the other ethical requirements in Jordan that are relevant to our audit of the Company financial statements, and we have fulfilled our other ethical responsibilities. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion.

Key Audit Matters

Key audit matters are those matters that, in our professional judgment, were of most significance in our audit of the financial statements of the current year. These matters were addressed in the context of our audit of the financial statements as a whole, and in forming our opinion thereon, and we do not provide a separate opinion on these matters:

Adequacy of Provision for expected credit loss

The expected credit loss provision is considered a key audit matter for our audit. It requires the Company's management to use assumptions to assess the collectability of accounts receivable based on the customers' financial conditions and related credit risks. The balance of net accounts receivable amounted to JD1,741,261 as of 31 December 2023. This requires making assumptions and using estimates to take for the expected credit loss provision in those receivables.

Scope of Audit to Address Risks

The followed audit procedures included understanding accounts receivable and testing the adopted internal control system in following up on and monitoring credit risks. The procedures also included reviewing the internal control procedures relating to calculating the expected credit loss for accounts receivable. As such, we have studied and understood the Company’s adopted policy for calculating the provision, evaluated the factors affecting the calculation, as well as discussed, those factors with Executive Management. We also selected a sample of those receivables after taking into consideration the risks related to payment and guarantees. In addition, we discussed with management some receivables with regard to the customer's expected cash flows and the adequacy of guarantees. Furthermore, we recalculated the provisions to be taken and reviewed the aging of receivables and related disclosure, key drivers of expected credit loss are subject to a high level of judgment.

Valuation of inventories

The evaluation of inventories to net realizable value is considered a key audit matter for our audit. It requires the Company's management to use assumptions to assess the comparing the recoverable amount of the inventories with the book value. The Company has large values of inventories which increases the risk of having impairment of these amounts the balance of inventories amounted to JD 4,643,797 as of December 31, 2023. This requires making assumptions and using estimates to take the provision for the impairment in those inventories.

Scope of Audit to Address Risks

The followed audit procedures included understanding inventories and testing evaluation of inventories to net realizable value. As such, we have studied and understood the Company’s adopted policy for pricing the inventories Comparison with historical cost.

Other Informations

Management is responsible for the other information. The other information comprises of the information stated in the Annual Report and does not include the financial statements and our auditor's report thereon. The Annual Report is expected to be made available to us after the date of this auditor's report. Our opinion on the financial statements does not cover the other information and we will not express any form of assurance conclusion thereon.

In connection with our audit of the financial statements, our responsibility is to read the other information when it becomes available to us and, in doing so, consider whether the other information is materially inconsistent with the financial statements or our knowledge obtained in the audit, or otherwise appears to be materially misstated.

Responsibilities of Management and Those Charged with Governance for the Financial Statements

Management is responsible for the preparation and fair presentation of these financial statements in accordance with International Financial Reporting Standards, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of the financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.

In preparing the financial statements, management is responsible for assessing the Company ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of accounting unless management either intends to liquidate the Company or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.

Those charged with governance are responsible for overseeing the Company financial reporting process.

Auditor's Responsibilities for the Audit of the Financial Statements

Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the financial statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor's report that includes our opinion.

Reasonable assurance is a high level of assurance but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing will always detect a material misstatement when it exists.

Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if they, individually or in the aggregate, could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of these financial statements.

As part of an audit in accordance with International Standards on Auditing, we exercise professional judgment and maintain professional skepticism throughout the audit. We also

• Identify and assess the risks of material misstatement of the financial statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risk, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than the one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omission, misrepresentations, or the override of internal control.

• Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Company internal control

Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by management.

• Conclude on the appropriateness of management’s use of the going concern basis of accounting and based on the audit evidenced obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Company ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists, we are required to draw attention in our auditor’s report to the related disclosures in the financial statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our auditor’s report. However, future events or conditions may cause the Company to cease to continue as a going concern.

• Evaluate the overall presentation, structure and content of the financial statements, including the disclosures, and whether the financial statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation.

• Obtain sufficient appropriate audit evidence regarding the financial information of the entities or business activities within the Company to express an opinion on the financial statements. We are responsible for the direction, supervision and performance of the Company audit and we remain solely responsible for our audit opinion.

We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the planned scope and timing

of the audit and significant audit findings, including any material deficiencies in internal control that we identify during our audit.

We also provide those charged with governance with a statement that we have complied with relevant ethical requirements regarding independence, and to communicate with them all relationships and other matters that may reasonably be thought to bear on our independence, and where applicable, related safeguards.

From the matters communicated with those charged with governance, we determine those matters that were of most significance in the audit of the financial statements of the current year and are therefore the key audit matters. We describe these matters in our auditor's report unless law and regulations preclude public disclosure about the matter or when, in extremely rare circumstances, we determine that a matter should not be communicated in our report because the adverse consequences of doing so would reasonably be expected to outweigh the public interest benefits of such communication.

Report on Other Legal and Regulatory Requirements

The Company maintains proper accounting records, duly organized and in line with the accompanying financial statements, and we recommend that they be approved by the General Assembly shareholders.

Amman – Jordan

2    

تقرير مدقق الحسابات المستقل

إلى مساهمي الشركة العربية لصناعة الألمنيوم / آرال

المساهمة العامة المحدودة

عمان – المملكة الأردنية الهاشمية

الرأي

قمنا بتدقيق القوائم المالية للشركة العربية لصناعة الألمنيوم / آرال المساهمة العامة المحدودة، والتي تتكون من قائمة المركز المالي كما في 31 كانون الأول 2023، وكل من قائمة الدخل الشامل وقائمة التغيرات في حقوق الملكية وقائمة التدفقات النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ، والإيضاحات حول القوائم المالية، بما في ذلك ملخص للسياسات المحاسبية الهامة.

في رأينا، إن القوائم المالية المرفقة تظهر بصورة عادلة من جميع النواحي الجوهرية، المركز المالي للشركة العربية لصناعة الألمنيوم / آرال المساهمة العامة المحدودة كما في 31 كانون الأول 2023، وأدائها المالي وتدفقاتها النقدية للسنة المنتهية بذلك التاريخ وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية.

أساس الرأي

لقد قمنا بتدقيقنا وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق. إن مسؤولياتنا وفقاً لهذه المعايير موضحة لاحقاً في تقريرنا ضمن فقرة مسؤولية المدقق حول تدقيق القوائم المالية. نحن مستقلين عن الشركة وفقاً لمتطلبات مجلس معايير السلوك الأخلاقي الدولية للمحاسبين "دليل قواعد السلوك الأخلاقي للمحاسبين المهنيين" والمتطلبات الأخلاقية ذات العلاقة بأعمال تدقيق القوائم المالية بالإضافة لالتزامنا بالمسؤوليات الأخلاقية الأخرى وفقاً لهذه المتطلبات.

نعتقد أن بيّنات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافية وملائمة لتوفر أساساً لرأينا حول التدقيق.

أمور التدقيق الهامة

إن أمور التدقيق الهامة هي الأمور التي وفقاً لحكمنا المهني، لها الاهتمام الأكبر في تدقيقنا للقوائم المالية للفترة الحالية. إن هذه الأمور تم وضعها في الاعتبار في سياق تدقيقنا للقوائم المالية ككل، ولتكوين رأينا حولها، وليس لغرض إبداء رأياً منفصلاً حول هذه الأمور:

كفاية مخصص خسائر ائتمانية متوقعة

بلغ صافي الذمم المدينة كما في 31 كانون الأول 2023 ما مقداره 1,741,261دينار، إن كفاية المخصصات المرصودة للذمم المدينة تعتمد بشكل رئيسي على تقديرات الإدارة مما يجعلها من الأمور الهامة في التدقيق.

نطاق التدقيق لمواجهة المخاطر

تتضمن اجراءات التدقيق دراسة اجراءات الرقابة المستخدمة من إدارة الشركة على عملية التحصيل للذمم بما في ذلك دراسة عينة من النقد المتحصل خلال الفترة اللاحقة لنهاية السنة المالية إضافة إلى الضمانات المتعلقة بتلك الذمم ودراسة كفاية مخصص خسائر ائتمانية متوقعة المرصود مقابل هذه الذمم، من خلال تقييم كفاية افصاحات الشركة حول التقديرات المهمة للوصول لمخصص خسائر ائتمانية متوقعة ومناقشة الإدارة بأسس الفرضيات للتحقق من مدى كفاية المخصصات المرصودة آخذين بالإعتبار خبرتنا حول احتساب المخصصات وفقاً للفرضيات المعتمدة, والعوامل الأساسية المؤثرة في احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة والتي هي عرضة لدرجة كبيرة من الاجتهاد.

تدني في قيمة البضاعة

بلغ صافي قيمة البضاعة كما في 31 كانون الأول 2023 ما مقداره 4,643,797 دينار، المتضمنة بضاعة جاهزة آخر المدة التي تتأثر بطبيعتها بتغيرات أسعار المواد الخام وتكاليف التحويل مما يستدعي التحقق من عدم وجود تدني في قيمتها، إن التدني في قيمة البضاعة الجاهزة هي أحد الأمور التي تؤثر على نتائج الشركة المعلنة بالإضافة إلى كونها تتطلب من الإدارة الدراسة والاجتهاد لتحديد قياس خسارة التدني مما يجعلها من الأمور الهامة في التدقيق.

نطاق التدقيق لمواجهة المخاطر

تتضمن اجراءات التدقيق التي قمنا بها التحقق من ملائمة إيضاحات الشركة حول درجة التقديرات المتعلقة للتوصل إلى مخصص تدني البضاعة الجاهزة علاوة على قيامنا بفحص عينة من فواتير المبيعات في نهاية العام وبالفترة اللاحقة للتحقق إذا ما تم بيع البضاعة الجاهزة بقيمة أقل من التكلفة من خلال مقارنة سعر البيع بقيم البضاعة المسجلة بسجلات الشركة.

معلومات أخرى

إن الإدارة مسؤولة عن المعلومات الأخرى، تتضمن المعلومات الأخرى المعلومات في التقرير السنوي ولكن لا تتضمن القوائم المالية وتقريرنا حولها.

إن رأينا حول القوائم المالية لا يتضمن المعلومات الأخرى وإننا لا نبدي أي نوع من التأكيد حولها.

فيما يتعلق بتدقيق القوائم المالية، فإن مسؤوليتنا هي قراءة المعلومات الأخرى، آخذين بالاعتبار فيما إذا كانت المعلومات الأخرى غير متوافقة بشكل جوهري مع القوائم المالية أو المعلومات التي تم التوصل إليها خلال إجراءات التدقيق أو في حال ظهر في تلك المعلومات الأخرى أخطاء جوهرية. وفي حال استنتجنا بناءً على العمل الذي قمنا به بوجود أخطاء جوهرية في هذه المعلومات الأخرى، فإنه يتوجب علينا الإبلاغ عن تلك الحقيقة، وفي هذا السياق لا يوجد أمور يتوجب الإبلاغ عنها.

مسؤوليات الإدارة والمسؤولين عن الحوكمة حول القوائم المالية

إن الإدارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية وعرضها بصورة عادلة وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية. وتشمل هذه المسؤولية الاحتفاظ بالرقابة الداخلية التي تراها ضرورية لغرض إعداد وعرض القوائم المالية بصورة عادلة خالية من أخطاء جوهرية، سواءً كانت ناشئة عن احتيال أو عن خطأ.

عند إعداد القوائم المالية، إن الإدارة مسؤولة عن تقييم قدرة الشركة على الاستمرار والإفصاح عندما ينطبق ذلك، عن الأمور ذات العلاقة بالاستمرارية واستخدام أساس الاستمرارية في المحاسبة، ما لم تنوي الإدارة تصفية الشركة أو إيقاف أعمالها أو عدم وجود بديل واقعي غير ذلك.

إن الأشخاص المسؤولين عن الحوكمة هم المسؤولين على الإشراف على عملية التقارير المالية.

مسؤولية المدقق حول تدقيق القوائم المالية

إن أهدافنا هي الحصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت القوائم المالية ككل خالية من الأخطاء الجوهرية، سواءً كانت ناشئة عن الاحتيال أو الخطأ، وإصدار تقريرنا والذي يتضمن رأينا حولها.

التأكيد المعقول هو مستوى عال من التأكيد، ولكن إجراءات التدقيق التي قمنا بها وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق لا تضمن دائماً اكتشاف الأخطاء الجوهرية حتى وإن وجدت.

إن الأخطاء يمكن أن تنشأ من الاحتيال أو الخطأ، وتعتبر جوهرية إذا كانت بشكل فردي أو إجمالي، وقد تؤثر بشكل معقول على القرارات الاقتصادية المتخذة من قبل المستخدمين على أساس هذه القوائم المالية.

كجزء من عملية التدقيق وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق، نقوم بممارسة الاجتهاد المهني والمحافظة على تطبيق مبدأ الشك المهني خلال التدقيق، بالإضافة إلى:

• تحديد وتقييم مخاطر الأخطاء الجوهرية في القوائم المالية، سواءً كانت ناشئة عن احتيال أو خطأ، وكذلك تصميم وتنفيذ إجراءات تدقيق مستجيبة لتلك المخاطر، والحصول على أدلة تدقيق كافية وملائمة لتوفر أساساً لرأينا. إن خطر عدم اكتشاف الأخطاء الجوهرية الناتجة عن احتيال أعلى من الخطر الناتج عن الخطأ، حيث أن الاحتيال قد يشتمل على التواطؤ، أو التزوير، أو الحذف المتعمد، أو سوء التمثيل، أو تجاوز لأنظمة الرقابة الداخلية.

• الحصول على فهم لأنظمة الرقابة الداخلية ذات العلاقة بالتدقيق لغايات تصميم إجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف، وليس لغرض إبداء رأي حول فعالية أنظمة الرقابة الداخلية في الشركة.

• تقييم ملائمة السياسات المحاسبية المتبعة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية والإيضاحات ذات العلاقة المعدة من قبل الإدارة.

• الاستنتاج حول ملائمة استخدام الإدارة لأساس الاستمرارية في المحاسبة، وبناءً على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها، فيما إذا كان هنالك وجود لعدم تيقن جوهري يتعلق بأحداث أو ظروف يمكن أن تثير شكاً جوهريا حول قدرة الشركة على الاستمرار كمنشأة مستمرة. إذا استنتجنا عدم وجود تيقن جوهري، فانه يتطلب منا أن نلفت الانتباه في تقرير التدقيق إلى الإيضاحات ذات العلاقة في القوائم المالية، وإذا كان الإفصاح عن هذه المعلومات غير ملائم، فإننا سنقوم بتعديل رأينا. إن استنتاجاتنا تعتمد على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها حتى تاريخ تقرير التدقيق. ومع ذلك، فإنه من الممكن أن تتسبب أحداث أو ظروف مستقبلية في الحد من قدرة الشركة على الاستمرار.

• تقييم العرض العام والشكل والمحتوى للقوائم المالية بما فيها الإفصاحات وفيما إذا كانت القوائم المالية تمثل المعاملات والأحداث بشكل يحقق العرض العادل.

• الحصول على أدلة تدقيق كافية وملائمة حول المعلومات المالية للمنشآت أو أنشطة الأعمال ضمن الشركة لإبداء رأي حول القوائم المالية. نحن مسؤولون عن التوجيه والإشراف والإنجاز على تدقيق الشركة. نحن نبقى وحدنا مسؤولين عن إبداء الرأي حول التدقيق.

لقد تواصلنا مع الأشخاص المسؤولين عن الحوكمة، )والتي هي من ضمن أمور أخرى(، حول نطاق وتوقيت التدقيق المخطط له وملاحظات التدقيق الهامة، بما في ذلك أي نقاط ضعف هامة في نظام الرقابة الداخلية التي تم تحديدها خلال تدقيقنا.

لقد زودنا أيضاً الأشخاص المسؤولين عن الحوكمة بما يفيد التزامنا بمتطلبات السلوك المهني المتعلقة بالاستقلالية، وإبلاغهم عن جميع العلاقات والأمور الأخرى التي من الممكن أن تؤثر على استقلاليتنا وكذلك الإجراءات الوقائية إن وجدت.

من تلك الأمور التي تم إيصالها إلى الأشخاص المسؤولين عن الحوكمة، قمنا بتحديد الأمور الأكثر أهمية في تدقيق القوائم المالية للفترة الحالية وهي بالتالي أمور التدقيق الهامة، نقوم بوصف هذه الأمور في تقرير التدقيق إلا إذا كان هنالك قانون أو تشريع يحول دون الإفصاح عن ذلك الأمر، أو في حالات نادرة جداً، والتي نقرر بها عدم الإفصاح عن ذلك الأمر في تقريرنا، لوجود أثار سلبية متوقع أن تفوق المنفعة العامة من تلك الإفصاحات.

تقرير حول المتطلبات القانونية والتشريعية الأخرى

تحتفظ الشركة بقيود وسجلات محاسبية منظمة بصورة أصولية، وأن القوائم المالية الواردة في تقرير مجلس الإدارة متفقة معها من كافة النواحي الجوهرية، ونوصي الهيئة العامة بالمصادقة عليها.

عمان - المملكة الأردنية الهاشمية المجموعة المهنية العربية

3    

TO THE SHAREHOLDERS

ARAB ALUMINUM INDUSTRY COMPANY (ARAL)

PUBLIC SHAREHOLDING COMPANY

AMMAN, JORDAN

Opinion

We have audited the financial statements of Arab Aluminum Industry Company (ARAL), which comprise the statement of financial position as at 31 December 2023, the statements of comprehensive income, changes in equity and cash flows for the year then ended and notes, comprising significant accounting policies and other explanatory information.

In our opinion, the accompanying financial statements present fairly, in all material respects, the financial position of the Company as at 31 December 2023, and its financial performance and its cash flows for the year then ended in accordance with International Financial Reporting Standards (IFRS).

Basis for Opinion

We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing. Our responsibilities under those standards are further described in the Auditor's Responsibilities for the Audit of the Financial Statements section of our report. We are independent of the Company in accordance with the International Ethics Standards Board for Accountants' Code of Ethics for Professional Accountants (IESBA Code) together with the other ethical requirements in Jordan that are relevant to our audit of the Company financial statements, and we have fulfilled our other ethical responsibilities. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion.

Key Audit Matters

Key audit matters are those matters that, in our professional judgment, were of most significance in our audit of the financial statements of the current year. These matters were addressed in the context of our audit of the financial statements as a whole, and in forming our opinion thereon, and we do not provide a separate opinion on these matters:

Adequacy of Provision for expected credit loss

The expected credit loss provision is considered a key audit matter for our audit. It requires the Company's management to use assumptions to assess the collectability of accounts receivable based on the customers' financial conditions and related credit risks. The balance of net accounts receivable amounted to JD1,741,261 as of 31 December 2023. This requires making assumptions and using estimates to take for the expected credit loss provision in those receivables.

Scope of Audit to Address Risks

The followed audit procedures included understanding accounts receivable and testing the adopted internal control system in following up on and monitoring credit risks. The procedures also included reviewing the internal control procedures relating to calculating the expected credit loss for accounts receivable. As such, we have studied and understood the Company’s adopted policy for calculating the provision, evaluated the factors affecting the calculation, as well as discussed, those factors with Executive Management. We also selected a sample of those receivables after taking into consideration the risks related to payment and guarantees. In addition, we discussed with management some receivables with regard to the customer's expected cash flows and the adequacy of guarantees. Furthermore, we recalculated the provisions to be taken and reviewed the aging of receivables and related disclosure, key drivers of expected credit loss are subject to a high level of judgment.

Valuation of inventories

The evaluation of inventories to net realizable value is considered a key audit matter for our audit. It requires the Company's management to use assumptions to assess the comparing the recoverable amount of the inventories with the book value. The Company has large values of inventories which increases the risk of having impairment of these amounts the balance of inventories amounted to JD 4,643,797 as of December 31, 2023. This requires making assumptions and using estimates to take the provision for the impairment in those inventories.

Scope of Audit to Address Risks

The followed audit procedures included understanding inventories and testing evaluation of inventories to net realizable value. As such, we have studied and understood the Company’s adopted policy for pricing the inventories Comparison with historical cost.

Other Informations

Management is responsible for the other information. The other information comprises of the information stated in the Annual Report and does not include the financial statements and our auditor's report thereon. The Annual Report is expected to be made available to us after the date of this auditor's report. Our opinion on the financial statements does not cover the other information and we will not express any form of assurance conclusion thereon.

In connection with our audit of the financial statements, our responsibility is to read the other information when it becomes available to us and, in doing so, consider whether the other information is materially inconsistent with the financial statements or our knowledge obtained in the audit, or otherwise appears to be materially misstated.

Responsibilities of Management and Those Charged with Governance for the Financial Statements

Management is responsible for the preparation and fair presentation of these financial statements in accordance with International Financial Reporting Standards, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of the financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.

In preparing the financial statements, management is responsible for assessing the Company ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of accounting unless management either intends to liquidate the Company or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.

Those charged with governance are responsible for overseeing the Company financial reporting process.

Auditor's Responsibilities for the Audit of the Financial Statements

Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the financial statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor's report that includes our opinion.

Reasonable assurance is a high level of assurance but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing will always detect a material misstatement when it exists.

Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if they, individually or in the aggregate, could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of these financial statements.

As part of an audit in accordance with International Standards on Auditing, we exercise professional judgment and maintain professional skepticism throughout the audit. We also

• Identify and assess the risks of material misstatement of the financial statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risk, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than the one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omission, misrepresentations, or the override of internal control.

• Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Company internal control

Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by management.

• Conclude on the appropriateness of management’s use of the going concern basis of accounting and based on the audit evidenced obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Company ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists, we are required to draw attention in our auditor’s report to the related disclosures in the financial statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our auditor’s report. However, future events or conditions may cause the Company to cease to continue as a going concern.